Backdoor Roth Pro-Rata Hesaplama

Bu hesaplama hakkında

Vergi sonrası paralarla geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunup ardından bunu Roth'a dönüştürmek olan “backdoor Roth” basit görünür, ancak elinizde herhangi bir başka geleneksel, SEP veya SIMPLE IRA bakiyesi varsa, IRS'nin pro-rata kuralı işi karmaşıklaştırır. Bu kural, her dönüşümün vergiye tabi kısmının yalnızca dönüştürdüğünüz hesap üzerinden değil, tüm IRA bakiyeniz üzerinden hesaplanmasını gerektirir: vergiye tabi % = vergi öncesi bakiye ÷ (vergi öncesi bakiye + vergi sonrası esas).

Bu yüzdeyi dönüştürme tutarınıza uygulamak, vergiye tabi ve vergisiz kısımları verir — bu, IRS Form 8606'da bildirilen hesaplamadır. Finansal planlamacılar ve kendi işini yapan yatırımcılar, hoş olmayan bir sürpriz vergi faturasından kaçınmak için bir backdoor Roth uygulamadan önce bunu kullanır: başka bir yerdeki küçük bir vergi öncesi IRA bakiyesi bile “backdoor” dönüşümünün büyük kısmını vergiye tabi hale getirebilir.